Ahora que ha comenzado la temporada de impuestos 2023, con todo el estrés y confusión que implica para muchos migrantes en EEUU, es un buen momento para aprender la diferencia entre elusión fiscal y evasión fiscal, evitando de esta manera caer en problemas legales que puedan comprometer su estatus migratorio.
En Futuro Tax, nuestro objetivo es ayudar a todos los inmigrantes en su incursión por el sistema tributario y evitar cualquier clase de problema fiscal. Nuestro equipo de profesionales cuenta con el conocimiento y la experiencia para guiarlo a través del proceso, asegurando que usted cumpla con todas las leyes aplicables.
¿Qué significa “elusión”?
El término elusión fiscal se refiere al uso de métodos legales para minimizar el importe del impuesto sobre la renta adeudado por un particular o una empresa. Esto se consigue generalmente solicitando tantas deducciones y créditos como sean permisibles, pero también puede lograrse dando prioridad a las inversiones que tienen ventajas fiscales, como la compra de bonos municipales libres de impuestos. En este sentido, se trata de un recurso totalmente distinto de la “evasión fiscal”, la cual se basa en métodos ilegales tales como la declaración incompleta de ingresos y la falsificación de deducciones.
¿Qué es?
Se trata de una estrategia legal que muchos contribuyentes pueden utilizar para reducir su factura fiscal o incluso evitar pagar impuestos. De hecho, millones de particulares y empresas utilizan alguna forma de elusión fiscal para reducir sus deudas con el Servicio de Impuestos Internos (IRS) de forma legal y legítima. En este contexto, la elusión fiscal también puede denominarse como «paraíso fiscal«.
Los contribuyentes pueden aprovechar este recurso a través de diversos créditos, deducciones, exclusiones y lagunas, como las siguientes:
- Solicitar el crédito fiscal por hijos.
- Invertir en una cuenta de jubilación y maximizar las aportaciones anuales.
- Deducción del impuesto de la hipoteca.
- Ingreso dinero en una cuenta de ahorro para la salud (HSA).
Los créditos y deducciones deben ser aprobados primero por el Congreso de EE.UU. y convertidos en ley por el presidente antes de que pasen a formar parte del Código Tributario estadounidense. Una vez hecho esto, estas disposiciones pueden utilizarse en beneficio o alivio de algunos o todos los contribuyentes.
La elusión está integrada en el Código de Rentas Internas (IRC). Los legisladores utilizan el Código Tributario para manipular el comportamiento de los ciudadanos ofreciéndoles créditos fiscales, deducciones o exenciones. De este modo, subvencionan indirectamente ciertos servicios esenciales como el seguro médico, el ahorro para la jubilación y la educación superior, o promover objetivos nacionales como una mayor eficiencia energética.
Elusión vs Evasión
La gente suele confundir la elusión fiscal con la evasión fiscal. Aunque ambas son formas de evitar el pago de impuestos, son muy diferentes: la elusión es totalmente legal, mientras que la evasión es completamente ilegal.
La evasión fiscal se produce cuando las personas no declaran o falsifican su declaración de ingresos obtenidos a una autoridad fiscal como el IRS. Cada particular o empresa es culpable de evasión fiscal si no declara todos sus ingresos, como las propinas o bonificaciones que le paga su empleador. Reclamar créditos a los que no se tiene derecho también se considera evasión. Algunos contribuyentes son culpables de evasión fiscal si no declaran sus impuestos o no pagan sus impuestos aunque hayan presentado declaraciones.
La evasión fiscal es un delito grave. Las entidades declaradas responsables pueden ser multadas, encarceladas o ambas cosas.
Algunas consideraciones
El creciente uso de la elusión fiscal en el Código Tributario estadounidense lo ha convertido en uno de los códigos fiscales más complejos del mundo. De hecho, su complejidad hace que muchos contribuyentes se pierdan de ciertas exenciones fiscales y acaban empleando una exorbitante cantidad de horas al año para presentar declaraciones de la renta, invirtiendo la gran mayoría ese tiempo en buscar formas de evitar pagar impuestos más elevados.
De esta forma las familias suelen tener dificultades para tomar decisiones sobre la jubilación, el ahorro y la educación porque el código tributario cambia cada año. Incluso las empresas sufren las consecuencias de un código tributario que evoluciona constantemente, lo que puede afectar a las decisiones de contratación y a las estrategias de crecimiento.
Es por esto que contar con las opciones de elusión es muy importante a la hora de optimizar su carga impositiva sin caer en operaciones ilegales que podrían llegar a comprometer su estatus migratorio y costarle mucho dinero. Por esto, desde Futuro Tax estamos para brindar toda la información y ayuda que necesite.
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