Heredar una pequeña fortuna de forma inesperada puede parecer un golpe de suerte sin mayores complicaciones. Pero si recibiste una herencia en forma de una Cuenta IRA, es importante que sepas cómo funciona el impuesto a la herencia (y las cuentas de retiro) para evitarte malos tragos y una reducción significativa de tu nuevo capital.
La reforma tributaria del 2017 introdujo cambios que afectaron el tamaño del patrimonio heredable a través del impuesto a la herencia. Además de los impuestos sobre el patrimonio, las herencias recibidas en cuentas IRA o similares también deberán pagar impuestos sobre la renta al momento de retirar estos fondos.
Y cuanto mayor sea la fortuna heredada, más importante será que analices cuidadosamente tus opciones antes de retirar el dinero. De otro modo, según los expertos, podrías perder hasta un 50% de tu patrimonio adquirido.
¿Cómo puedo minimizar impuestos si soy beneficiario de una Cuenta IRA heredada?
Si heredaste una cuenta IRA, tienes dos alternativas. Puedes sencillamente retirar todo el dinero de inmediato y pagar una enorme deuda de impuestos. O puedes elegir transferir estos fondos a otra cuenta IRA (puede ser una cuenta especial de beneficiario de herencia o una cuenta a tu nombre si se trata de una herencia de parte de un cónyuge). En caso de que optes por la segunda opción, ganarás tiempo para analizar cuál es el camino más conveniente para contar con tu dinero pagando la menor cantidad de impuestos.
Lo bueno es que, a diferencia de una Cuenta IRA normal, si retiras fondos de una cuenta para heredero antes de los 59,5 años, no deberás pagar la multa por retiro anticipado del 10%. Pero aún así deberás pagar impuestos en cada retiro y, si quieres realizar retiros importantes, podrías terminar en una categoría fiscal más alta de lo habitual.
¿Qué pasa con las RMD si heredé una Cuenta IRA?
Al igual que con una Cuenta IRA a tu nombre, deberás realizar retiros obligatorios llamados RMD o distribuciones mínimas requeridas. Pero en el caso de las cuentas de heredero, también se aplican otras reglas.
En 2020, entraron en vigor nuevas reglas para las cuentas de retiro heredadas a través de la implementación de la Ley SECURE de 2019. Esta nueva ley postergó el comienzo de las RMD de los 70,5 años a los 72 años.
Pero también introdujo algunos cambios en las cuentas IRA heredadas. En estos casos, si recibiste tu herencia luego del 1 de enero del 2020, deberás retirar el total del dinero en un plazo de 10 años desde el fallecimiento del propietario original. Esta regla se aplica de forma independiente tanto de la edad del fallecido como de si ya había comenzado a realizar retiros mínimos por su cuenta.
¿Qué pasa si recibí una herencia de mi cónyuge?
Si recibiste una herencia de parte de un cónyuge fallecido, también tienes la opción de transferir el dinero a una Cuenta IRA a tu nombre, evitando tener que seguir las normativas que rigen las cuentas para herederos.
Cuando heredó, la IRA también jugará un papel en sus distribuciones mínimas requeridas. Deberá saber si heredó su IRA antes o después del 1 de enero de 2020. Sus requisitos de RMD dependerán de si heredó su IRA antes o después de esta fecha.
La principal desventaja de este método es que si tienes menos de 59 años y medio tus retiros estarán sujetos a la multa por retiro anticipado de 10%. Pero si no esperas necesitar ese dinero de forma inmediata o ya tienes más edad que el mínimo esto no será un problema.
Existen numerosas excepciones a la regla de los diez años para distintos tipos de beneficiarios. Herederos que sufren algún tipo de discapacidad o enfermedad crónica, hijos menores de edad, entre otros casos, no se verán obligados a retirar el total de los fondos antes de los diez años. En cualquier caso, contar con buen asesoramiento fiscal puede ser la diferencia entre pagar grandes sumas de dinero en impuestos o aprovechar al máximo el dinero heredado en su Cuenta IRA.
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